文化创意产业是指以创作、创造、创新为根本手段，以文化内容和创意成果为核心价值，以知识产权实现或消费为交易特征，为社会公众提供文化体验的具有内在联系的行业集群。自从2000年我国提出文化产业的概念，开始发展文化创意产业以来，我国的文化创意产业发展速度迅速，发展规模越来越大，发展范围从最初的几个国内著名大城市如北京、上海辐射到全国各大主要城市。但是由于文化创意类企业大多为轻资产型公司，使得融资难成为目前制约文化创意类企业发展的主要问题。针对文化创意类企业融资难问题，金融机构应该转变服务理念，进行积极创新，结合中小企业与文化创意类企业的特点开发出符合文化创意类企业的融资产品，以满足文化创意类企业的融资需求。
文化创意类中小企业特征
我国“十一五”规划已经把文化产业作为调整经济结构的重要举措，从中央到地方出台了一系列鼓励文化产业发展的政策措施。文化部明确提出在五年内文化产业要实现年均15%的增长。主要原因是文化创意产业是科技和智力型产业，摆脱了以往传统产业对资金、土地和其他固定资产的依赖，更注重人的头脑智慧产生的文化内容创意和科技手段的应用，2008年我国创意产业企业主营业务收入增长率从2005年的49.51%增至79.23%，显示出良好的发展态势。我国的文化创意产业还属刚刚起步，在GDP中所占比例还不高，与国际7%的比例相比，发展空间很大。比如，我国的电视、电影、网络游戏、动画等产业就有极大的上升空间，同时也有成长的机会。以动漫产业为例，目前，全球动画片的直接发行收益是268亿美元，全球动漫市场的规模是750亿美元，年产量大概是18万分钟。这其中，全球将近90%的动画是在亚洲地区加工生产的，而世界1/3的动画又是在中国加工制作的。
文化创意产业链是以创意为龙头，以内容为核心，驱动产品的制造，创新产品的营销，并通过后续衍生产品的开发，形成上下联动、左右衔接、一次投入、多次产出的链条。在这个链条中，创意是核心价值，产业链通过创意的“价值扩散”来实现??原创企业通过合作开发、专利技术或者版权转让形式，把创意的核心价值扩散到周边关联产业中，形成长线生产能力，扩大产业链的规模。目前，我国的文化创意产业发展尚未形成完整的、顺畅的、高效的产业链。这就决定了文化创意类中小企业具有如下特征：
信息不透明和信息不对称。信息不透明和不对称问题是造成文化创意类中小企业融资难的基本原因之一。与其他行业企业相比，文化创意类中小企业的经营信息不透明，向外部出资者披露其经营信息也更加困难。中小企业内部管理制度不健全，管理不规范，主要反映在财务报表真实性低，随意性大，导致信息不对称。这决定了银行在收集中小企业的信息时会遇到更大的困难，其对中小企业融资将承担更高的交易成本和更大的风险。
企业经营的不确定性和高倒闭率。文化创意产业作为产业链长、投资回收慢、启动资金多、风险大的产业，民间资本和金融资本为规避风险而较少地介入。企业间在开发、生产和营销等环节上缺乏密切的协同与合作，企业自身的产品和服务难以融入到客户企业的价值链运行当中，产品的有效差异性小，提高产业链的整体竞争能力差，难以获得较高的利润回报和竞争位势。经营不确定性和倒闭率高并非意味着中小企业的经营绩效就一定比大企业差，它所反映的是中小企业的经营稳定性差、投资风险大这一特征。
由于文化创意类企业核心竞争力是人才，属于轻资产型公司，因此可用于抵押担保的资产不足。抵押虽然有助于缓解信息不对称问题，但它也存在种种局限。首先，抵押贷款是建立在企业所拥有资产的基础上，对于主要依靠人力资本和无形资产的文化创意类中小企业来说，有形资产更是少得可怜。其次，由于目前产权交易市场欠发达和金融机构的创新能力弱等原因，银行一般只接受房地产和流动性强的有价证券作为抵押品，这就大大限制了中小企业的资产抵押能力。再次，抵押贷款必须经过中介机构对抵押品进行价值评估、产权登记和法律公证等程序，这些程序不仅费用不菲，加重了企业的融资成本，而且手续繁琐，时间冗长，对于凭借经济灵活性求生的中小企业来说，抵押贷款极易产生融资时限所导致的金融缺口。
银行如何完善文化创意类中小企业融资业务
为响应国家“十一五”规划中对于文化创意产业的支持，针对文化创意类企业融资难问题，金融机构应该转变服务理念，进行积极创新，结合中小企业与文化创意类企业的特点开发出符合文化创意类企业的融资产品，以满足文化创意类企业融资需求。具体措施如下：
建设文化创意企业的支持机制
建立高效的贷款审批模式。针对文化创意企业“短、小、频、急”的用款特点，建立绿色审批通道。对条件成熟的项目在1个月内实现放款，优化审批流程，简化企业申请和银行审批的手续。
通过银政合作建立文化创意产业与金融资本对接通道。与政府文化创意产业部门建立合作伙伴关系，凭借政府平台引入政策支持，携手搭建文化创意企业融资服务网络。
开发文化创意产业特有的授信风险评价工具。由于发展时间较短，我国文化创意产业大多由一些中小企业或者个体经济组成，客观上存在操作难的问题。这些文化创意企业特别是以原创为主的文化创意企业，在做新的产品项目开发时，资金的需求都很旺盛，但却没有不动产及其他可以做抵押的资产，并且行业内缺乏有实力的担保人，造成融资操作和风险识别上比较复杂。鉴于此，对处于不同行业、不同创作阶段的文化创意企业融资项目进行分类，通过专业化的授信工具解决项目风险评价、项目价值评价以及版权价值评价等文化融资项目信贷准入问题。根据文化创意企业的实地调查，将贷款企业和融资项目相关数据纳入授信工具的指标体系之中，完成企业与项目资质、商业运作模式、投资预算总额、项目主创团队、产品销售渠道等多角度、多方位的授信审查流程，并关注文化创意企业融资项目的预算执行计划及产品形成计划，凭借内部研发而非来自外部资产评估公司的专业性授信评价工具，确立文化创意产业信贷业务企业及项目的风险评估模式。
建立多元化、多层次的金融支持方式
针对文化创意企业没有固定资产作为抵押物而拥有版权等知识产权的实际情况，可开展以版权质押为核心、辅助专业担保方式的信贷业务，不断创新文化创意金融服务产品。此外，积极探索与非银行金融机构合作途径，丰富创新金融支持文化创意产业产品体系，尝试信贷、债券、基金、保险、信托等多种工具相融合的金融产品，做好文化创意企业从初创期到成熟期不同发展阶段的融资方式对接。
知识产权质押贷款。对于拥有商标权、专利权、版权等核心知识产权的文化创意企业，通过与资产评估公司和律师事务所合作评估，以知识产权质押发放贷款给予重点支持，并可根据借款企业实际情况，采取多种还款方式。
规范应收账款或收益权融资。加强和规范应收账款融资管理，推进应收账款融资业务的顺利开展。逐步扩大收益权质押贷款范围，对未来收益现金流稳定的文化创意企业，根据现金流情况可采取等额本金、等额本息等还款方式，支持企业发展。探索开展对文化创意企业发放并购贷款，加大对优势文化创意企业兼并重组的信贷支持。
加强“财政+信贷”产品创新。各银行应加强与相关政府部门的合作，充分利用财政资金对文化创意产业的扶持政策，创新"财政+信贷"产品。及时了解文化创意产业中小企业贷款风险补偿的相关政策，积极研发与风险补偿机制相结合的信贷产品，以加大对中小企业的支持力度。配合财政贴息和税收优惠政策，推出适合文化创意产业特点的信贷产品，为企业享受财税优惠政策提供服务。
研发运用信贷、债券、基金、保险等综合性金融产品。各银行可积极探索与非银行金融机构的合作，综合利用多种金融业务和金融产品，推出信贷、债券、基金、保险等多种工具相融合的金融产品，做好文化创意企业从初创期到成熟期各发展阶段的融资方式衔接。对于初创期企业，可以根据风险基金、产业基金等的扶持情况，研发与基金互补的信贷产品，在风险可控的情况下给予支持。对于成长期企业，可以推出与担保、保险等相融合的信贷产品，支持企业的发展壮大。对于成熟期企业，要适应其融资方式的多元化发展，创新金融服务工具，为企业提供一揽子金融服务。 积极支持文化创意产品的消费增长。积极开展消费信贷业务，不断推出消费信贷新产品。增加消费信贷品种，扩大旅游会展、文化艺术、新闻出版、广播、电视、电影等综合消费信贷规模。加强网上银行建设，推进软件、网络及计算机服务，设计服务和休闲娱乐等行业的网银支付水平。改善银行卡用卡环境，推动文化艺术、旅游广告、艺术品交易等行业的刷卡消费，大力促进文化创意市场的繁荣发展。 (中国农业银行北京分行 赵冰)
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