兴业高建平：完善公司治理 推动银行可持续发展

　　董事长 高建平

　　通过本轮金融危机，我们深刻地认识到，完善和有效的公司治理是商业银行持续发展的根本保证。作为完善公司治理的核心内容，董事会要科学判断形势发展变化，切实发挥决策职能，总揽银行发展全局。

　　一、商业银行要制定科学的发展战略和良好的价值准则

　　基于商业银行在我国经济发展中配置资源的重要地位，具有相当的社会公众属性，要求其应充分考虑股东、存款人、员工和其他相关者的利益，制定清晰的发展战略和良好的价值准则，并确保在公司得到有效贯彻落实。商业银行发展战略由管理层研究撰写形成草案，然后提交董事会充分论证并做出决策，重点涵盖中长期发展规划、战略目标、经营理念、市场定位等方面。商业银行在关注总体发展战略的基础上，还应重点关注资本管理战略、风险管理战略、人才发展战略和信息科技战略等配套战略。

　　在制定总体发展战略过程中，董事会应充分考虑商业银行所处的市场环境、宏观经济形势、风险承受能力和自身比较优势等因素，找准市场定位，突出差异化和特色化，培育自身核心竞争力。在制定资本管理战略过程中，要充分考虑银行的风险管理现状及潜在发展趋势、资本的结构、质量和补充渠道等因素。在制定人才发展战略过程中，要健全科学的选人、用人、育人、留人机制，逐步实现人力资源配置的市场化，促进商业银行可持续发展。

　　与此同时，商业银行董事会要定期对发展战略进行评估与审议，使发展战略与经营情况和市场环境变化相适应。监事会要对商业银行发展战略的制定、实施与评估状况进行监督。高级管理层要在发展战略框架内，制定科学合理的年度经营管理目标与计划，报董事会批准后予以贯彻落实，并制定员工行为规范和问责制度，建立相应的问题响应和处理机制。此外，商业银行还应当透过经济、环境和社会等各个层面，积极履行社会责任，配合落实国家宏观经济调控和金融监管政策，并向公众披露社会责任报告。

　　二、商业银行要不断强化风险管理体制机制

　　结合商业银行风险状况、资产规模和发展速度等因素，董事会要建立全面风险管理战略、政策和流程，明确银行面临的主要风险类别、风险偏好和适当的容忍度指标体系，督促管理层有效识别、计量、监测、控制和处置各种风险。董事会及其下设风险管理委员会要定期听取管理层关于商业银行风险状况的专题报告，对商业银行的风险水平、风险管理状况、风险承受能力进行评估，提出健全风险管理的意见。管理层要确保风险管理部门具备足够的权威、地位、资源和独立性，健全银行内部横向和纵向的风险信息传递体系。

　　三、商业银行要确保内部控制有效性

　　商业银行董事会要持续关注内部控制状况，建立良好的内部控制文化，监督管理层制定相关政策、程序和措施，对风险进行全过程管控。商业银行要建立健全内部控制责任制，确保董事会、监事会和管理层充分认识自身对内部控制所承担的责任。董事会、管理层对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；监事会负责监督董事会、管理层完善内部控制体系和制度，履行内部控制监督职责。

　　商业银行要建立独立的内部控制监督与评价部门，该部门应对内部控制的制度建设和执行情况进行有效监督与评价，并可直接向董事会、监事会和高级管理层报告。首席审计官和审计部门负责人的聘任和解聘由董事会负责。首席审计官和内部审计部门应定期向董事会、监事会和管理层报告审计工作情况，及时报送项目审计报告。董事会、监事会和管理层应有效利用内部审计发现的问题，并及时采取相应的纠正措施。

　　四、商业银行要持续完善激励约束机制

　　所有者和经营者相互分离，使得建立对管理层的约束和激励机制，以使管理层按所有者利益履行职责成为公司治理的重要内容。商业银行要建立健全对董事和监事的履职评价体系，明确董事和监事的履职标准。商业银行对董事和监事的履职评价应包括自评、互评、董事会评价、监事会评价及监管部门评价等多个维度。监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，并向股东大会和监管部门报告最终评价结果。对于不能按照规定履职的董事和监事，董事会和监事会应及时提出处理意见并采取相应措施。

　　目前，我国公司治理正处于从行政型到经济型的转轨过程中，市场化的管理者约束与激励机制体系尚未建立。约束机制的规范化，依赖于以股东为主的各相关者通过内部治理结构和市场化的外部治理机制有效地参与公司治理。与之相对，激励机制则能够直接调节或改变管理者参与治理活动的行为和动机。因此，在市场化约束机制难以迅速构建的条件下，设计科学的激励机制显得格外重要。商业银行要建立与银行文化、长期目标、发展战略、风险管理、整体效益、岗位职责相联系科学的激励机制，建立公正透明的管理层绩效评价标准，绩效评价标准应体现保护存款人和投资人利益的原则，确保银行短期利益与长期利益相一致。

　　商业银行要制定适应自身发展的人才培养机制，以及与风险控制相适应、短期激励与长期激励相协调的薪酬管理机制，要建立科学的绩效考核指标体系，并分解落实到具体部门和岗位，作为绩效薪酬发放的依据。商业银行绩效考核指标要涵盖经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。

（网络编辑  卢地）