□ 梅素芬
在过去一年金融危机的冲击力渗透到中国经济的多个层面，在海外需求萎缩的同时，企业经营风险也陡然增加，大家都在讲金融危机之下现金为王。现在经济环境渐趋稳定，外贸情况也有改善。其实不论危机与否，现金流对于企业而言就如同血液对于人的生命，即使在一个企业账面盈利的情况下，它仍有可能因为现金流的断裂而不得已执行破产清算。如今，越来越多的企业已经意识到，“抓好现金流，甚至比抓好效益更重要”。然而，在当前全球买方市场的大环境下，大量应收帐款的存在则严重降低了出口企业现金流的周转速度。此外，无论是应收款的买家风险，还是汇率风险，都促使出口企业寻求提高财务效率的有效途径。
面对波动的全球经济环境，汇丰有3点具体建议给内地从事出口的企业：第一，在贸易谈判过程中，企业要根据自己的议价能力尽可能地争取对自己有利的结算方式，它们依次是预付货款、信用证、付款交单条件下的托收(D/P)、承兑交单条件下的托收(D/A)、货到付款以及赊销。而通过采用信用证结算方式，可以将商业信用转化为银行信用，从而大大降低买方信用风险。另外出口信用证项下的融资，如福费廷等也能够缓解出口企业的资金紧张问题。
其次，对于处于买方市场的出口企业，如果说赊销的贸易方式不可避免，那么要关注全面买方信用风险管理。这个过程主要包括事前防范，事中控制与监督和事后处理。
事前防范主要是指在确定合作伙伴之前，要对买方进行一个全面的资信调查，以及所在国家和地区的法律、贸易制度等方面有一个初步的了解。
事中控制与监督主要是指在日常的贸易往来中，出口企业要警惕风险信号，比如买方开始要求延长某几笔货款的付款期限，提出越来越多质量瑕疵以要求更多的折扣，甚至要求修改合同等，这些都有可能是买方自身出现财务危机的信号。一旦出现类似的交易异常情况，出口企业要立即采取相应的行动，例如积极与买方沟通、保持催收货款的压力、必要时委托催收公司代理收款等，这个期间要注意搜集整理证据，做好关键信息记录的归档整理工作，以备日后之需。
最后是事后处理。一旦出现买家破产或违约，那么企业应要有相应的一套债务追讨机制，在确定出现风险后，立即研究确定具体的债务追讨方式，并切实执行。
第三，要擅用信用管理工具。即便已经注意到了要加强买方信用风险管理，企业也要根据行业特点和自身的需求，选用不同的信用管理工具、将一部分信用管理的责任交由专业的公司打理，会是一个更为有效率的选择。例如在事前调查阶段可以向专业的资信调查公司购买买方信用报告;在货物出运后可以向银行申请融资;出现货款拖欠阶段，可以委托专业追帐公司代理催收等。（待续）(作者系汇丰银行(中国)有限公司贸易及供应链业务部总监)
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