农信社信贷业务风险防范三大要点

□ 李芳心
　　
   近年来，随着我国金融体制改革的不断深入，为了应对日趋激烈的竞争，更好地服务于“三农”和地方中小企业，农村信用社推出了多种金融产品，简化借款程序、手续，为借款人提供了简便、快捷、灵活的金融服务。然而，有相当部分内、外部人员认为农信社贷款容易就等于有空子可钻，等于不要担保、不要抵押，利用农信社的简便服务骗取资金。其实，农信社实现的“短、灵、快”的金融服务业也是建立在维护自身合法权益、防范控制信用风险、合法合理追偿违约人责任的基础上的。
通过相互担保防控风险
   农信社大力推广的小企业联保贷款，是由多家资产较小、应税年销售收入较低的企业组成联保小组并签订协议，通过相互担保发放贷款，在借款人不能按约偿还贷款时，由联保小组成员承担连带责任。因为不必需有资产抵押，给部分企业造成错觉，以为不需要抵押担保就能贷到款。其实，该信贷业务是按照《担保法》第12条“同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额”的规定制定的。小企业联保贷款要求小企业按自愿组合、诚实守信、风险共担的原则组成联保小组。为了避免资金损失的风险，有效监控贷款小企业资金使用情况，要求联保小组成员不得少于3户，且均在同一信用社开立基本帐户；要求借款人和各成员的有效资产负债率应低于50％，以减少资金风险；为了防止转移资金或自担自贷，还要求单一借款人只能加入一个联保小组，且联保小组成员不能是关联方。
   对联保贷款风险的防范办法还有：联保小组成员要按借款合同约定使用贷款，不能擅自改变借款用途，不得将贷款交联保小组其他成员使用或借用联保小组其他成员名义骗取联保贷款；在贷款本息未还清前，不得转让企业资产；对联保小组其它成员的借款承担连带保证责任。联保小组成员在借款人不能按期归还贷款本息时，要以自身资产或联保风险金代偿贷款本息；要共同决定联保小组的变更和解散事宜。联保小组全体成员偿还所有贷款本息后，联保小组方可重新组合。对违反联保协议的成员，经联保小组成员及信用社一致同意后，可取消其成员资格。但取消其资格前需还清所有借款本息。联保小组各成员的授信不得互相借用。
   信用社会每季度对小企业联保贷款的资金使用情况、帐户资金往来情况、经营状况及财务状况、产供销各环节情况、所在行业的发展趋势、产业政策、市场行情以及担保人等情况进行一次贷后检查，以确保信贷资金的安全。
以合同要约进行约束
   河北省农村信用社开办的生源地信用助学贷款是为帮助家庭经济困难的学生顺利完成学业而开办的信贷业务。该业务主要通过与借款人签订的借款合同防控风险，同时配合严密的监督管理确保借款学生能够按期还款，并对违约逃避还款的学生追偿。河北省生源地信用助学贷款是向提出申请的河北籍学生和家长 (或其他法定监护人，与贷款学生关系密切的愿意承担该学生在校期间学费及基本生活费用的公民）发放的贷款，学生及其家长共同承担还款责任。河北省教育厅、河北省财政厅、人行石家庄中心支行、河北省农村信用社联合社（以下简称省联社）特成立了河北省生源地信用助学贷款领导小组。河北省联社会同省教育厅、财政厅建立了家庭、高校和就业单位三方的信息连接，共同对助学贷款的全过程进行管理。同时由相关部门成立了县级资助中心，负责收集、整理、汇总入学前户籍为辖区内的高校新生和在校生的家庭经济状况、生源地信用助学贷款需求等信息并提供给农村信用社，跟踪了解贷款学生的家庭经济状况变化情况，定期报送贷款学生的有关信息。
当生源地信用助学贷款出现下列情况之一时，农村信用社将会终止贷款，并提前收回贷款：未按合同规定用途使用贷款的；学生中途退学、被开除、失踪、死亡者；学生出国（境）留学或定居者；出现其它不符合贷款申请条件的。
以真实的票据及交易背景规避风险
   银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息并将票据权利转让给农村信用社的票据行为。《票据法》规定银行承兑汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。贴现利率根据市场情况由贴现联社与贴现申请人在规定的范围内协商确定。贴现业务需要贴现人与出票人（或直接前手）之间具有真实合法的商品或劳务交易关系，并持有尚未到期且合乎法定要式、要式完整的银行承兑汇票，同时要在办理贴现的农村信用联社开立存款账户。农村信用社在办理银行承兑汇票贴现业务过程中要对票据向出票行进行查询，使用票据鉴别仪确定票据真伪。同时贴现人要提交交易合同和增值税发票，以证实交易的真实性。对无真实贸易背景、手续上存在缺陷的票据贴现业务农村信用社信用不予办理，防范了通过票据贴现业务套取信贷资金的风险。
（作者为河北省农村信用社联合社秦皇岛办事处稽核财务科副科长）

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