芦苇泉：中小企业能否迎来冬天里的春天

中小企业能否迎来冬天里的春天

  中小企业倒闭，银行在做什么

             国际商报记者  芦苇泉

     哪些因素制约了中小企业的发展

    纸终于没能包住火。关于南方某些地方中小企业倒闭的传闻自今年以来就一直不断，但这些传闻大都被各色烟雾遮掩起来，国家有关行业部门出来辟谣，地方政府挺身表态，口气一个比一个硬，都说“根本没有中小企业倒闭这桩事情”，就连企业也不愿意有人来揭自己的丑，总之各有各的“苦衷”，谁也不愿意说自己撑不下去了，只好打肿脸充胖子。其实，自2008年美国华尔街引发世界金融危机开始，中国的中小企业日子就难过起来，尤其是产品以出口为主的浙江、广东一带的中小企业遇到的困难最大。事情终于在温家宝总理于本月初开始的南方调查中水落石出。     

    制约中小企业发展、引爆中小企业倒闭的关口无外乎就是这么几个：成本关、用工关、汇率关、融资关和税负关。

导致综合成本上升的原因是原材料、劳动力、租金、资金等多项成本大幅上涨，中小企业在产业链中缺乏议价能力，无法通过定价转移成本，利润空间遭到压缩。

今年9月，北京大学国家发展研究院联合阿里巴巴集团对珠三角广州、深圳、东莞、中山、佛山、江门6个县市的95家小企业和15家当地银行实地走访，并通过网络问卷对珠三角2889家小企业进行网上调研。据悉，原材料、用工成本上涨仍是挤压小企业利润的重要因素。大部分行业原材料成本较去年上涨约20%-50%；其中服装面料价格上涨了30%-80%；小企业工人工资同比上涨了20%-30%，部分高级技工的薪酬甚至上涨超过100%，超过四五千元。　

由于人民币持续升值，外贸型中小企业仍然受到“汇率关”的冲击。珠三角地区有许多外贸出口型中小企业，其产品附加值低，利润较低，有些企业的利润仅占销售收入的3%－5%。如果以美元计价的销售收入兑换成人民币，人民币出现较大比例升值，企业微薄的利润很容易就被吞掉了，甚至出现严重亏损。

“原材料涨价对企业冲击比较大，再加上人民币升值压力，我们想提高出口价格。但是，欧洲的客户也因为市场不景气想跟我们削减定额。在这种情况下价格是不可能提起来的，只好自己消化。”惠州市大正企业管理服务有限公司发展部副经理张鸿星说。

与此同时，今年银行信贷增长有所放缓，社会流动性偏紧，企业面临“融资关”，融资成本上升。同时，企业受成本上升、资金周转速度减缓等因素影响，融资需求明显增多，小企业资金供需矛盾加剧。

此外，一些企业反映，地方税负偏重，“税负关”使企业难堪重负。广东社会科学院企业管理与决策科学研究所所长林平凡说，近年来中小企业的税费负担依然偏重，收费项目多达数十个。

一位不愿透露姓名的企业主说：“如果严格按照法律规定去征中小企业的税费，恐怕中小企业要死掉一大片。目前大多数中小企业采取的策略是逃税，如果对方不要发票我们就便宜一点出货。”

有关调查显示，72.45%的小企业估计未来6个月没有利润或小幅亏损；3.29%的小企业预计未来6个月可能大幅亏损或歇业。调查称，今年小企业利润的严重下滑，与2010年同比平均利润降低30%-40%，经营困难更大。

中小企业的困难具有普遍性。记者在今年4月底对邯郸永年一家紧固件生产商的采访中得知，当地众多小微企业几乎无一例外地遇到了以上困难。2010年5月该企业在得到邯郸银行的一笔贷款后，日子开始好过。这家企业的董事长告诉记者：“我们的产品主要销往非洲、中东以及欧洲的一些国家和地区，那里的进口商也遇到了资金短缺问题，客户很希望我们采取货到付款的方式来结算，可我们如果得不到银行的支持，没有充足的资金支持只能要求客户先预付较大比例的款项。这样，有些客户就弃我们而去。现在有了银行的贷款支持，有些客户又被我们拉了回来。”那些躲过了倒闭的小企业，大都有一家好银行向他们伸出了援手。

     有无解救中小企业良策

无疑，中小企业的“融资难”成为众矢之的。

商务部信用评估中心主任韩家平呼吁要大力发展草根金融。

河北邯郸银行行长郑志瑛发表《银行生态平衡论》，认为应设立众多中小银行，并专为中小企业服务，指出当前相对于庞大的中小企业集群，中小银行机构严重缺失。　
　　北京大学国家发展研究院院长周其仁认为，企业的关停倒闭在经济下滑期间、宏观调控期间是正常现象，尤其是那些实业做不好、偏好高杠杆率投机的企业更容易出现资金断链。  

谈起小企业融资难，周其仁的观点是，首先银行可以适当提高对小企业不良资产的容忍率，要看到小企业可以带来的高额回报率。其次，应鼓励其他金融机构的发展，建立符合小企业特点的融资机构和融资产品。但融资难的问题不会立刻可以解决，小企业的信用积累需要一个过程。周其仁认为最重要的是要坚持，“谁坚持下去，谁就能享受中国经济发展的未来，谁先放弃，谁就为别人的享受创造条件。”

某家银行负责人认为：企业应该瘦身，不能盲目投资，政府不会再给新增贷款来支持这些投资失误和过度的企业了，政府能给的只能是政策。“我们一分钱都不会给，这个口子不能开。我们也是企业，不可能亏本支持。”

像以上专家学者，以及银行及企业界的专业人士出来说话的不计其数。但观点大体上是一致的，不外乎以上几种。

温州大批企业主“跑路”，企业关门停转，由传言终于变为现实。一些列问题的出现，终于引起国家层面的关注。

10月3日至4日，中共中央政治局常委、国务院总理温家宝到浙江绍兴和温州，深入农村、社区、企业和市场，就经济运行情况进行调研。温家宝在企业主持召开三次座谈会，向企业负责人详细询问中小企业生产经营、小额贷款公司和民间信贷的情况。

10月12日，温家宝主持召开国务院常务会议，研究确定支持小型和微型企业发展的金融、财税政策措施。会议提出六项较为具体的金融扶持政策和三项财税扶持政策。

在金融政策措施中有一些十分具体的规定，比如在第一条“加大对小型微型企业的信贷支持”中就要求商业银行重点加大对单户授信500万元以下小型微型企业的信贷支持。加强贷款监管和最终用户监测，确保用于小型微型企业正常的生产经营。第四条“细化对小型微型企业金融服务的差异化监管政策”要求对小型微型企业贷款余额和客户数量超过一定比例的商业银行放宽机构准入限制，允许其批量筹建同城支行和专营机构网点。对商业银行发行金融债所对应的单户500万元以下的小型微型企业贷款，在计算存贷比时可不纳入考核范围。允许商业银行将单户授信500万元以下的小型微型企业贷款视同零售贷款计算风险权重。适当提高对小型微型企业贷款不良率的容忍度。

财税政策措施中每条都有十分具体的规定：一加大对小型微型企业税收扶持力度。提高小型微型企业增值税和营业税起征点。将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长至2015年底并扩大范围。将符合条件的国家中小企业公共技术服务示范平台纳入科技开发用品进口税收优惠政策范围。二对金融机构向小型微型企业贷款合同三年内免征印花税。将金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至2013年底。将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%征收营业税的政策，延长至2015年底。三扩大中小企业专项资金规模，更多运用间接方式扶持小型微型企业。进一步清理取消和减免部分涉企收费。 

接着，温州召开对接协调会，要求“严防个别银行抽贷”。各家银行就担保企业资金问题达成一致，银企协调组组长陈乐慧明确了一旦银行因擅自抽贷、停贷或者延贷导致企业资金链断裂，将予以责任银行必要的处罚，同时，要求各银行在企业贷款到期后，在两个工作日内予以续贷。

针对当前小企业面临的实际困境，温州市出台了多项利好举措。比如，自2011年1月1日至2011年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；当年利润出现亏损，并且亏损额达到注册资金的20%以上的单位，经地税机关审核，可酌情给予减免水利建设专项资金；新办的高新技术企业，自新办之日起一至三年内，报经地税部门批准，可免征水利建设专项资金；经市(地)级以上政府部门认定的资源综合利用企业，其资源综合利用部分的销售收入或营业收入，可减免应缴的水利建设专项资金等。此外，该新规中还针对企业兼并重组过程中产生的部分营业税、契税等，进行了免征或减征。

据悉，许多地方针对中小企业的解救扶持政策正在加紧制定中。

面对中小企业倒闭，银行在做什么

多银行推新政扶持中小企业。邮储银行浙江省分行近日承诺，服务小微企业将做到“五个不”，并出台多项帮扶措施支持小微企业发展。该分行行长王雄飞表示，为进一步缓解温州地区小微企业融资难问题，该银行还将在第四季度把温州分行新增信贷规模在原有计划的基础上翻一番，同时将进一步提高对温州地区贷款不良率的容忍度。特别是对小微企业贷款，其不良率考核标准允许放宽至原标准的150%。该行还将调整温州分行小企业贷款利率政策，最低可执行基准利率，最高上浮不得超过人行基准利率25%。

中国银行也表示，出台了十项扶持措施，加大对小微企业的信贷支持，计划全年小企业贷款新增1200亿元以上，小企业贷款增速预计超过全行整体贷款平均增速30个百分点以上。

中行近日表示，在确保小企业信贷投放增速不低于全部贷款增速、增量不低于上年的前提下，继续提高中小企业与小企业贷款比重，大力支持小微企业发展。

在年底前加快筹建20多家村镇银行，专门服务县域小微企业、个体工商户、种养专业户等，切实支持小微企业和“三农”发展。

此外，中行称将适当放宽风险容忍度，建立信用恢复机制，帮助小微企业渡过难关。

建设银行降息“救火”。近日建行温州分行决定将向中小企业放贷的利率,在目前的基础上下降10%。早在9月15日，中国建设银行董事长郭树清就在一次采访活动中称，建行中小企业和个人业务比重将由目前的30%多提高到50%。

工行“小额便利贷”给力微型企业融资。2011年下半年，中国工商银行针对微型企业的经营和融资需求特点创新推出了“小额便利贷”业务。自8月初该业务在广东地区先期推出以来，仅50天时间工商银行就向广东地区的1571户微型企业发放“小额便利贷”24亿元，平均每户微型企业获贷超过150万元。与传统的小企业融资方式相比，办理“小额便利贷”企业无须提供任何担保，银行主要通过核实借款人主体资格、还款意愿、履约能力、净资产等情况来确定是否放贷，而不是依靠企业提供的抵质押物，使一些经营状况较好，但缺少抵质押物的微型企业也可获得银行支持。

“小额便利贷”的单户贷款额度不高于200万、期限不超过7个月，额度和期限与微型企业经营周转的资金需求契合，能够较好地满足微型企业“小、频、急”的融资需求。

此外，据了解华夏银行、北京农商行等银行面对当前局势，也都积极采取了一些新的扶持措施。     

      （网编  卢地）